Ränteavdrag får du sedan den 1 januari 2026 bara för lån med säkerhet, som bolån, vissa billån och lån mot värdepapper. Räntan på privatlån, kreditkort, smålån och delbetalningar utan säkerhet ger inget avdrag alls för inkomstår 2026. Räntan på ett bolån ger fortfarande en skattereduktion på 30 procent upp till 100 000 kr och 21 procent på räntan över den gränsen. Ändringen syns för första gången fullt ut i deklarationen våren 2027.
Ett privatlån på 200 000 kr med 9 procents ränta och tio års löptid kostar 17 475 kr i ränta det första året. Med reglerna som gällde till och med 2024 gav räntan 5 243 kr tillbaka i deklarationen, men för inkomstår 2026 blir beloppet 0 kr. Ett bolån behåller sitt avdrag, så samma räntesats kostar numera olika mycket beroende på om lånet har en säkerhet eller inte.
Vilka lån ger ränteavdrag?
Ränteavdrag ges bara för lån som uppfyller kraven på säkerhet och högsta tillåtna belåningsgrad i reglerna om avdrag för ränteutgifter. Bolån mot en villa, ett fritidshus eller en bostadsrätt räknas som lån med säkerhet, liksom lån mot börsnoterade värdepapper och fondandelar. Lån från en pantbank ger också fullt avdrag. Samma sak gäller ett byggnadskreditiv som ska bli ett bolån när bygget är klart.
Lån utan säkerhet ger inget ränteavdrag från och med inkomstår 2026. Till lånen utan säkerhet hör privatlån, smålån, kreditkort, kontokrediter och delbetalningar där varan inte är säkerhet för krediten. Ett överbryggningslån vid ett bostadsköp räknas också som ett lån utan säkerhet, liksom pengar som du har lånat av en privatperson.
| Typ av lån | Ränteavdrag för inkomstår 2026 |
|---|---|
| Bolån mot villa, fritidshus eller bostadsrätt | Ja, för hela räntan |
| Billån där bilen är säkerhet | Ja, om villkoren för fordon är uppfyllda |
| Lån mot börsnoterade värdepapper eller fondandelar | Ja |
| Lån hos en pantbank | Ja |
| Privatlån och smålån | Nej |
| Kreditkort och kontokredit | Nej |
| Delbetalning utan säkerhet | Nej |
| Överbryggningslån vid bostadsköp | Nej |
| Lån från en privatperson | Nej |
| Studielån från CSN | Nej, inte heller före 2025 |
Billån med bilen som säkerhet
Ett billån kan fortfarande ge ränteavdrag, men bara när lånet är knutet till själva bilen. Ett exempel är ett lån via bilhandlaren där bilen är säkerhet genom ett äganderättsförbehåll. För fordon gäller fyra villkor:
- Säljare och långivare: Både den som säljer bilen och den som lånar ut pengarna ska vara näringsidkare.
- Säkerhet: Lånet ska ha bilen som säkerhet under hela tiden som du vill dra av räntan.
- Kreditavtal: Bilen och du som låntagare ska gå att identifiera genom uppgifterna i kreditavtalet.
- Registrering: Bilen ska vara registrerad på dig.
Köper du bilen av en privatperson uppfyller lånet inte villkoren, eftersom säljaren måste vara näringsidkare. Använder du ett privatlån till bilen blir det inte heller något avdrag, även om pengarna går till samma bil. Säljer du bilen eller försvinner säkerheten på annat sätt upphör rätten till avdrag för räntan.
CSN-lån, borgen och kapitalförsäkringar
Studielån från CSN ger inget ränteavdrag, oberoende av avtrappningen. Borgen saknas i lagens uppräkning av godkända säkerheter, så ett privatlån med en borgensman räknas som ett lån utan säkerhet. En kapitalförsäkring godtas inte heller som säkerhet för ränteavdrag.
Så trappades ränteavdraget ned
De nya reglerna började gälla den 1 januari 2025 och bygger på en överenskommelse mellan regeringen och Sverigedemokraterna. Förslaget om ett avtrappat ränteavdrag motiverades med att lån utan säkerhet nästan hade fördubblats i storlek på tio år och ofta har hög ränta. Regeringen räknade med ungefär 8,7 miljarder kronor mer i skatteintäkter när avdraget var helt borta. Förslaget var en del av budgetpropositionen för 2025.
| Inkomstår | Ränta på lån utan säkerhet |
|---|---|
| 2024 och tidigare | Hela räntan räknades med i avdraget |
| 2025 | Halva räntan räknades med |
| 2026 och framåt | Ingen del av räntan räknas med |
För bolån och andra lån med säkerhet ändrades ingenting. Hela räntan på ett bolån räknas fortfarande med i deklarationen, precis som före 2025.
Räkneexempel på ett privatlån utan avdrag
Räkneexemplet utgår från ett privatlån på 200 000 kr med 9 procents ränta och tio års löptid, utan avgifter. Månadsbetalningen blir 2 534 kr och den totala räntan över hela löptiden 104 022 kr. Med de gamla reglerna hade 30 procent av räntan kommit tillbaka som skattereduktion, vilket motsvarar 31 207 kr över tio år.
Bortfallet syns tydligast i räntan efter skatt. Med fullt avdrag kostade 9 procents ränta i verkligheten 6,3 procent, med halvt avdrag 7,65 procent och nu hela 9 procent. Ett lån utan säkerhet har alltså blivit knappt 43 procent dyrare i ränta efter skatt jämfört med 2024.
Skillnaden märks mest för den som har stora skulder med hög ränta. Varje krona i ränta på en kreditkortsskuld eller ett smålån kostar nu en hel krona efter skatt, mot 70 öre före 2025.
Lönar det sig att byta lån när avdraget är borta?
När staten inte längre står för 30 procent av räntan får du behålla hela vinsten av en lägre ränta. Före 2025 var en sänkt räntekostnad på 1 000 kr värd 700 kr efter skatt, medan samma sänkning i dag är värd hela 1 000 kr.
Ta ett privatlån på 200 000 kr med 12 procents ränta och åtta år kvar. Lånet kostar 3 251 kr i månaden och 112 055 kr i ränta fram till sista betalningen. Byter du till 8 procent med samma löptid sjunker månadsbetalningen till 2 827 kr och räntan till 71 424 kr. Besparingen på 40 631 kr hade varit värd 28 442 kr efter skatt med de gamla reglerna, men nu går hela beloppet till dig.
Dyra krediter samlade i ett lån
Samma räkning gäller när flera dyra krediter läggs ihop i ett samlingslån. Tabellen visar tre skulder på sammanlagt 150 000 kr som betalas av på fem år. Jämförelsen gäller ett samlingslån på 8,5 procent med samma löptid, utan avgifter.
| Skuld | Ränta och kostnad |
|---|---|
| Kreditkort, 40 000 kr | 19 procent, 1 038 kr i månaden |
| Delbetalning, 30 000 kr | 15 procent, 714 kr i månaden |
| Privatlån, 80 000 kr | 11 procent, 1 739 kr i månaden |
| Tre skulder sammanlagt | 3 491 kr i månaden och 59 443 kr i total ränta |
| Samlingslån, 150 000 kr | 8,5 procent, 3 077 kr i månaden och 34 649 kr i total ränta |
Samlingslånet sänker den totala räntan med 24 794 kr i exemplet. Ingen av de tre gamla skulderna ger något avdrag för inkomstår 2026, så hela besparingen stannar i hushållet. Räkna ändå in uppläggningsavgift och aviavgifter innan du bestämmer dig, eftersom avgifterna äter upp en del av vinsten.
Skulder som flyttas in i bolånet
Den som äger sin bostad kan i vissa fall lösa dyra krediter med ett tilläggslån på bolånet, där räntan fortfarande ger 30 procents skattereduktion. Sedan den 1 april 2026 får ett utökat bolån vara högst 80 procent av bostadens marknadsvärde.
- Räntan på ett bolån brukar vara lägre än räntan på kreditkort och privatlån.
- Räntan på tilläggslånet ger ränteavdrag eftersom bostaden är säkerhet.
- Flera fakturor och förfallodagar blir en enda betalning i månaden.
- Skulden får bostaden som säkerhet i stället för att vara ett lån utan pant.
- Ett utökat bolån får vara högst 80 procent av bostadens värde.
- Tilläggslånet kan omfattas av amorteringskravet på 1 eller 2 procent om året.
- En lång löptid kan göra den totala räntan högre trots en lägre räntesats.
Hur mycket får man tillbaka på ränteavdraget för bolån?
Ränteutgifterna för ett bolån dras av i inkomstslaget kapital. Ett underskott av kapital ger en skattereduktion på 30 procent upp till 100 000 kr. På den del av underskottet som överstiger 100 000 kr är skattereduktionen 21 procent. Skattereduktionen minskar din slutliga skatt, men den kan aldrig bli större än skatten du ska betala.
| Bolån på 4 000 000 kr med 3 procents ränta | Belopp |
|---|---|
| Räntekostnad per år | 120 000 kr |
| 30 procent på de första 100 000 kr | 30 000 kr |
| 21 procent på de resterande 20 000 kr | 4 200 kr |
| Skattereduktion med en låntagare | 34 200 kr |
| Skattereduktion med två låntagare som delar lika | 36 000 kr |
Två låntagare kan få mer tillbaka än en ensam låntagare med samma bolån. I exemplet står var och en för 60 000 kr i ränta, vilket ger 18 000 kr vardera och 1 800 kr mer totalt. Låntagarna får fördela räntan mellan sig på ett annat sätt än i den förifyllda deklarationen, så länge båda står på lånet.
Den som inte är betalningsansvarig för lånet får inte dra av räntan. En förälder som betalar på ett barns bolån, eller en sambo som inte står på lånet, behöver vara medlåntagare för att få avdraget.
Deklarationen våren 2027
I deklarationen våren 2026 stod räntan på lån utan säkerhet i punkt 8.8 och gav halvt avdrag. För inkomstår 2026 har fältet för den räntan tagits bort från bankernas kontrolluppgifter. Långivarna rapporterar numera bara ränta på lån med säkerhet. Räntan på ett privatlån ska därför inte finnas med i deklarationen som lämnas våren 2027.
Bolåneräntan står förifylld i punkt 8.1 när banken har lämnat en kontrolluppgift. Gå igenom fyra saker när deklarationen kommer:
- Punkt 8.1: Jämför den förifyllda räntan med årsbeskedet från banken för bolånet.
- Billånet: Saknas räntan på ett billån med bilen som säkerhet fyller du i den själv och skriver långivarens namn under övriga upplysningar.
- Fördelningen: Den som lämnar över ränta till en medlåntagare sänker sitt belopp i punkt 8.1 och den andra höjer sitt med samma summa.
- Privatlån och kort: Lägg inte till ränta på privatlån, kreditkort eller delbetalningar, eftersom den räntan inte ger något avdrag.
Samma regel gäller den som ansöker om jämkning för att få ut ränteavdraget varje månad via en lägre preliminärskatt. I ruta 34 fyller du bara i ränta som ger avdrag, så räntan på lån utan säkerhet ska inte tas med alls.
Vanliga frågor om ränteavdrag
Gäller de nya reglerna även lån som togs före 2025?
Ja. Reglerna gäller alla räntor som betalas efter den 31 december 2024, oavsett när lånet togs. Ett privatlån från 2019 ger alltså inget ränteavdrag för inkomstår 2026.
Ger dröjsmålsränta ränteavdrag?
Dröjsmålsränta på en skuld utan säkerhet gav halvt avdrag för inkomstår 2025 och ger inget avdrag från inkomstår 2026. En dröjsmålsränta som inte beräknas utifrån skuldens storlek och hur sen betalningen är ger aldrig avdrag.
Får man ränteavdrag om räntan läggs till skulden?
Nej. Ränta som läggs till skulden i stället för att betalas ger inget avdrag. Avdraget gäller bara ränta som du har betalat under inkomståret.
Ger ett lån från en utländsk bank ränteavdrag?
Ett lån med säkerhet från en utländsk långivare ger avdrag om långivaren finns inom EES eller i ett land som har ett skatteavtal med informationsutbyte med Sverige. Ett lån utan säkerhet ger inget avdrag, oavsett var långivaren finns.
Får man ränteavdrag för ett lån till en renovering?
Ett lån till en renovering ger ränteavdrag om det är ett tilläggslån på bolånet med bostaden som säkerhet. Ett privatlån till samma renovering ger inget avdrag från inkomstår 2026, även om pengarna går till bostaden.
Kan skattereduktionen för ränta bli större än skatten man betalar?
Nej. Skattereduktionen för ett underskott av kapital ges bara i den mån din slutliga skatt räcker till. Den som har låg inkomst och stora ränteutgifter kan därför få mindre tillbaka än 30 procent av räntan.